Fiscalité territoriale au Paraguay : ce que le 0% veut vraiment dire

La fiscalité territoriale au Paraguay, c'est ce fameux 0% sur les revenus étrangers dont tout le monde parle. Sauf que 0% sur l'étranger ne veut pas dire 0% partout. Voici ce qui est vraiment exonéré, ce qui reste imposable au Paraguay, et le piège qui coûte cher aux nomades.

La fiscalité territoriale, c'est quoi au juste

La fiscalité territoriale au Paraguay tient dans une phrase : le pays taxe ce qui est gagné sur son sol, et laisse tranquille ce qui est gagné ailleurs. Vos revenus de source étrangère sont à 0%, vos revenus de source paraguayenne sont imposés localement. C'est tout le principe, et c'est ce qui attire autant d'entrepreneurs et de nomades ici.

Là où beaucoup de pays regardent où vous vivez pour décider quoi taxer, le Paraguay regarde où l'argent est gagné. La différence a l'air subtile, mais elle change tout. Encore faut-il savoir ce qui compte comme source étrangère, et ce qui n'en est pas. C'est exactement le point que la plupart des articles zappent.

Ce qui est vraiment exonéré (0%)

Concrètement, un résident fiscal paraguayen ne paie rien au Paraguay sur ces revenus, à condition qu'ils soient réellement de source étrangère :

• Le salaire versé par un employeur étranger, pour un travail rattaché à l'étranger.
• Les dividendes de sociétés étrangères (votre LLC américaine, votre holding européenne).
• Les loyers d'un bien immobilier situé hors du Paraguay.
• Les plus-values réalisées via un broker étranger, une bourse américaine par exemple.
• Les revenus en ligne facturés à des clients hors Paraguay : consulting, e-commerce, marketing, freelance.

Ce qui reste imposable au Paraguay

L'autre moitié de l'histoire, celle qu'on oublie de vous dire : tout ce qui est de source paraguayenne est imposé. Et là, le Paraguay reste très compétitif, mais ce n'est pas 0%. Le régime local se résume souvent par la règle des 3x10 :

• IRP (impôt sur le revenu des personnes) : 10% sur vos revenus de source paraguayenne, et seulement au-delà d'un seuil annuel de revenus locaux (de l'ordre de 80 millions de guaranies, soit à peu près 10 000 à 12 000 euros). En dessous, vous ne devez rien.
• IVA (la TVA) : 10% sur la consommation.
• IRE (impôt sur les sociétés) : 10% sur les bénéfices d'une société paraguayenne. Les dividendes distribués sont taxés séparément, autour de 8%.

Sont donc imposables au Paraguay, par exemple, le loyer d'un appartement que vous possédez à Asunción, une prestation facturée à un client paraguayen, ou les bénéfices d'une entreprise que vous opérez localement. À noter aussi : la plus-value sur la revente d'un bien immobilier paraguayen est plus douce quand on a la résidence (autour de 2,4 à 2,5%) que sans (environ 4,5%). Pour la gestion de votre numéro de contribuable et de vos déclarations, voir notre page Comptabilité et RUC.

Le piège que personne ne t'explique : travailler "depuis" le Paraguay

Franchement, c'est ici que ça coince pour les nomades. "0% sur les revenus étrangers" ne veut pas dire "0% sur tout mon travail à distance". La vraie question n'est pas votre nationalité ni la devise, c'est où l'activité est réellement exercée.

Si vous pilotez votre activité depuis le Paraguay (centre de décision, gestion quotidienne, présence physique régulière), une administration peut estimer qu'une partie de ce revenu est de source paraguayenne, donc imposable ici à 10%. Ce n'est pas une raison de paniquer : 10% reste bas. Mais promettre un 0% total à quelqu'un qui vit et travaille à plein temps depuis Asunción, c'est vendre du rêve. On préfère vous le dire clairement.

0% au Paraguay ne veut pas dire 0% partout

Le Paraguay peut vous exonérer, ça ne suffit pas à couper le lien avec votre pays d'origine. C'est lui qui décide de ses propres règles de sortie, et elles sont souvent plus strictes que ce qu'on imagine.

• Pas de convention fiscale France-Paraguay. Contrairement à l'Espagne ou l'Italie, il n'existe pas d'accord de non double imposition entre la France et le Paraguay. On peut donc, en théorie, être considéré résident fiscal des deux côtés en même temps. Il faut activement couper les attaches avec la France : foyer, intérêts économiques, présence.
• Être résident fiscal de nulle part est une mauvaise idée. L'objectif n'est pas de disparaître des radars, c'est d'être clairement résident fiscal du Paraguay, avec un RUC et, si besoin, la constancia de residencia fiscal qui le prouve.
• Bon à savoir : le Paraguay n'échange pas automatiquement les données bancaires (il n'est pas dans le système CRS), et il n'a ni impôt sur la fortune ni droits de succession en ligne directe. Ça fait partie du confort, mais ça ne remplace pas une sortie propre de votre ancienne résidence fiscale.

Ce qu'il faut mettre en place, concrètement

La fiscalité territoriale ne s'active pas toute seule en posant le pied ici. Elle se construit avec un vrai statut. Dans les grandes lignes : d'abord la résidence fiscale (résidence légale, cédula, puis RUC), ensuite les déclarations. Même si tous vos revenus sont étrangers et que vous ne devez rien, la déclaration reste obligatoire pour garder le statut de résident fiscal en règle. Un comptable qui laisse filer une déclaration, et c'est tout le dossier qui prend du retard.

Selon votre profil, l'Investor Pass peut aussi ouvrir une voie plus rapide vers la résidence. On regarde ce qui est réaliste pour vous, et ce qui ne l'est pas.

On installe votre base fiscale proprement

De la résidence au RUC, en français et sans frais cachés, notre équipe sur place met en ordre toute votre base légale et fiscale au Paraguay. On vous explique ce qui est exonéré, ce qui ne l'est pas, et comment éviter les pièges qui coûtent cher. Le plus simple est d'en parler : jetez un oeil à nos tarifs ou réservez un premier échange gratuit pour faire le point sur votre projet.