Territoriale belasting in Paraguay is dat beroemde 0% op buitenlands inkomen waar iedereen het over heeft. Alleen betekent 0% op buitenlands inkomen niet 0% op alles. Dit is wat echt is vrijgesteld, wat belastbaar blijft in Paraguay, en de valkuil die nomaden duur komt te staan.
Territoriale belasting, wat het echt inhoudt
Territoriale belasting in Paraguay past in één zin: het land belast wat op zijn grondgebied wordt verdiend en laat met rust wat elders wordt verdiend. Uw inkomen uit buitenlandse bron staat op 0%, terwijl uw inkomen uit Paraguayaanse bron lokaal wordt belast. Dat is het hele principe, en precies wat hier zoveel ondernemers en nomaden aantrekt.
Waar veel landen kijken waar u woont om te bepalen wat ze belasten, kijkt Paraguay waar het geld wordt verdiend. Het verschil lijkt subtiel, maar verandert alles. U moet wel weten wat als buitenlandse bron telt en wat niet. Dat is precies het punt dat de meeste artikelen overslaan.
Wat echt is vrijgesteld (0%)
Concreet betaalt een Paraguayaanse fiscale inwoner niets in Paraguay over dit inkomen, mits het echt van buitenlandse bron is:
- Het loon betaald door een buitenlandse werkgever, voor werk dat aan het buitenland is verbonden.
- De dividenden van buitenlandse vennootschappen (uw Amerikaanse LLC, uw Europese holding, enzovoort).
- De huurinkomsten van vastgoed buiten Paraguay.
- De meerwaarden via een buitenlandse broker, een Amerikaanse beurs bijvoorbeeld.
- De online-inkomsten gefactureerd aan klanten buiten Paraguay : consulting, e-commerce, marketing, freelance.
De rode draad: als de activiteit die het inkomen genereert zich in het buitenland bevindt en de klant vanuit het buitenland betaalt, beschouwt Paraguay dat inkomen als buitenlands. Dus 0% hier. Het is geen truc, het is het wettelijke regime van het land.
Wat belastbaar blijft in Paraguay
De andere helft van het verhaal, die men u niet vertelt: alles wat van Paraguayaanse bron is, wordt belast. En daar blijft Paraguay heel competitief, maar het is geen 0%. Het lokale regime wordt vaak samengevat met de 3x10-regel :
- IRP (inkomstenbelasting natuurlijke personen): 10% op uw inkomen uit Paraguayaanse bron, en alleen boven een jaarlijkse drempel van lokaal inkomen (in de orde van 80 miljoen guaraní, ongeveer 10.000 tot 12.000 euro). Daaronder bent u niets verschuldigd.
- IVA (btw): 10% op consumptie.
- IRE (vennootschapsbelasting): 10% op de winst van een Paraguayaanse vennootschap. Uitgekeerde dividenden worden apart belast, rond de 8%.
Belastbaar in Paraguay zijn dus bijvoorbeeld: de huur van een appartement dat u in Asunción bezit, een dienst gefactureerd aan een Paraguayaanse klant, of de winst van een bedrijf dat u lokaal runt. Ook goed om te weten: de meerwaarde bij doorverkoop van Paraguayaans vastgoed is zachter mét verblijfsstatus (rond 2,4 tot 2,5%) dan zonder (ongeveer 4,5%). Voor het beheer van uw belastingnummer en uw aangiften, zie onze pagina Boekhouding en RUC.
De valkuil die niemand u uitlegt: werken "vanuit" Paraguay
Eerlijk gezegd wringt het hier voor nomaden. "0% op buitenlands inkomen" betekent niet "0% op al mijn werk op afstand". De echte vraag is niet uw nationaliteit of de munt, maar waar de activiteit werkelijk wordt uitgeoefend.
Als u uw activiteit vanuit Paraguay aanstuurt (beslissingscentrum, dagelijks beheer, regelmatige fysieke aanwezigheid), kan een administratie oordelen dat een deel van dat inkomen van Paraguayaanse bron is, en dus hier belastbaar tegen 10%. Geen reden tot paniek: 10% blijft laag. Maar een volledige 0% beloven aan iemand die voltijds vanuit Asunción woont en werkt, is luchtkastelen verkopen. We zeggen het u liever recht voor zijn raap.
0% in Paraguay betekent niet 0% overal
Paraguay kan u vrijstellen, maar dat alleen verbreekt de band met uw land van herkomst niet. Dat land bepaalt zijn eigen vertrekregels, en die zijn vaak strenger dan men denkt.
- Geen belastingverdrag tussen Frankrijk en Paraguay. Anders dan Spanje of Italië bestaat er geen verdrag ter voorkoming van dubbele belasting tussen Frankrijk en Paraguay. In theorie kunt u dus tegelijk fiscaal inwoner van beide zijn. U moet actief de banden met Frankrijk doorknippen: woonplaats, economische belangen, aanwezigheid.
- Fiscaal inwoner van nergens zijn is een slecht idee. Het doel is niet om van de radar te verdwijnen, maar om duidelijk fiscaal inwoner van Paraguay te zijn, met een RUC en, indien nodig, de constancia de residencia fiscal die dat bewijst.
- Goed om te weten: Paraguay wisselt niet automatisch bankgegevens uit (het zit niet in het CRS-systeem) en kent noch vermogensbelasting noch erfbelasting in rechte lijn. Dat hoort bij het comfort, maar vervangt geen nette uittreding uit uw vorige fiscale woonplaats.
Dit artikel is educatief, geen juridisch advies. Afhankelijk van uw nationaliteit en uw land van vertrek veranderen de vertrekregels. Laat uw situatie vóór de verhuizing valideren door een belastingadviseur in uw land van herkomst.
Wat u concreet moet opzetten
Territoriale belasting schakelt niet vanzelf in doordat u hier voet aan wal zet. Ze wordt opgebouwd met een echte status. In grote lijnen: eerst de fiscale residentie (wettelijk verblijf, cédula, dan RUC), daarna de aangiften. Zelfs als al uw inkomen buitenlands is en u niets verschuldigd bent, blijft de aangifte verplicht om uw status van fiscaal inwoner in orde te houden. Eén boekhouder die een aangifte laat schieten, en het hele dossier loopt vertraging op.
Afhankelijk van uw profiel kan deInvestor Pass ook een snellere weg naar verblijf openen. We kijken wat realistisch is voor u, en wat niet.
Wij zetten uw fiscale basis netjes op
Van verblijf tot RUC, in het Frans en zonder verborgen kosten, brengt ons team ter plaatse uw hele juridische en fiscale basis in Paraguay op orde. We leggen uit wat is vrijgesteld, wat niet, en hoe u de valkuilen vermijdt die duur uitpakken. Het eenvoudigst is erover te praten: neem een kijkje bij onze tarieven of boek een gratis eerste gesprek om je project te bespreken.