Территориальное налогообложение в Парагвае, это тот самый 0% на зарубежный доход, о котором все говорят. Только 0% на зарубежный доход не значит 0% на всё. Вот что действительно освобождено, что остаётся налогооблагаемым в Парагвае, и ловушка, которая дорого обходится кочевникам.
Территориальное налогообложение, что это на самом деле
Территориальное налогообложение в Парагвае умещается в одну фразу: страна облагает то, что заработано на её земле, и не трогает то, что заработано в другом месте. Ваш доход из зарубежного источника облагается по ставке 0%, тогда как доход из парагвайского источника облагается на месте. В этом весь принцип, и именно это привлекает сюда столько предпринимателей и кочевников.
Там, где многие страны смотрят, где вы живёте, чтобы решить, что облагать, Парагвай смотрит, где заработаны деньги. Разница кажется тонкой, но меняет всё. При этом надо знать, что считается зарубежным источником, а что нет. Именно этот момент большинство статей пропускают.
Что действительно освобождено (0%)
Конкретно, налоговый резидент Парагвая не платит в Парагвае ничего с этих доходов, при условии что они действительно из зарубежного источника:
- Зарплата от иностранного работодателя, за работу, связанную с заграницей.
- Дивиденды иностранных компаний (ваша американская LLC, ваш европейский холдинг и так далее).
- Арендная плата за недвижимость за пределами Парагвая.
- Прирост капитала через иностранного брокера, например американскую биржу.
- Онлайн-доход, выставленный клиентам за пределами Парагвая : консалтинг, электронная коммерция, маркетинг, фриланс.
Общая нить: если деятельность, создающая доход, находится за границей и клиент платит из-за границы, Парагвай считает этот доход зарубежным. Значит, здесь 0%. Это не уловка, это законный режим страны.
Что остаётся налогооблагаемым в Парагвае
Другая половина истории, о которой вам не говорят: всё, что из парагвайского источника, облагается налогом. И тут Парагвай остаётся очень конкурентным, но это не 0%. Местный режим часто сводят к правилу 3x10 :
- IRP (налог на доходы физических лиц): 10% на ваш доход из парагвайского источника, и только сверх годового порога местного дохода (порядка 80 миллионов гуарани, примерно от 10 000 до 12 000 евро). Ниже него вы ничего не должны.
- IVA (НДС): 10% на потребление.
- IRE (налог на прибыль компаний): 10% на прибыль парагвайской компании. Распределённые дивиденды облагаются отдельно, около 8%.
Таким образом, в Парагвае облагаются, например: аренда квартиры, которой вы владеете в Асунсьоне, услуга, выставленная парагвайскому клиенту, или прибыль компании, которую вы ведёте на месте. Стоит также отметить: прирост капитала при перепродаже парагвайской недвижимости мягче при наличии резидентства (около 2,4 до 2,5%), чем без него (около 4,5%). Для ведения вашего номера налогоплательщика и деклараций смотрите нашу страницу Бухгалтерия и RUC.
Ловушка, которую вам никто не объясняет: работать "из" Парагвая
Честно говоря, вот тут и начинается сложность для кочевников. "0% на зарубежный доход" не значит "0% на всю мою удалённую работу". Настоящий вопрос не в вашем гражданстве и не в валюте, а в том, где деятельность реально осуществляется.
Если вы управляете деятельностью из Парагвая (центр принятия решений, повседневное управление, регулярное физическое присутствие), администрация может счесть часть этого дохода парагвайским источником, а значит, облагаемым здесь по 10%. Это не повод паниковать: 10% остаётся низким. Но обещать полный 0% тому, кто живёт и работает на полную ставку из Асунсьона, это продавать иллюзию. Мы предпочитаем сказать вам прямо.
0% в Парагвае не значит 0% везде
Парагвай может вас освободить, но одно это не разрывает связь с вашей страной происхождения. Именно она устанавливает свои правила выхода, и они часто строже, чем кажется.
- Нет налогового соглашения между Францией и Парагваем. В отличие от Испании или Италии, между Францией и Парагваем нет соглашения об избежании двойного налогообложения. Так что теоретически вы можете считаться налоговым резидентом обеих стран одновременно. Нужно активно разорвать связи с Францией: жильё, экономические интересы, присутствие.
- Быть налоговым резидентом нигде, это плохая идея. Цель не в том, чтобы исчезнуть с радаров, а в том, чтобы чётко быть налоговым резидентом Парагвая, с RUC и, при необходимости, с constancia de residencia fiscal, которая это подтверждает.
- Полезно знать: Парагвай не обменивается автоматически банковскими данными (он не в системе CRS) и не имеет ни налога на богатство, ни налога на наследство по прямой линии. Это часть комфорта, но не заменяет чистого выхода из вашего прежнего налогового резидентства.
Эта статья носит образовательный характер, а не юридическую консультацию. В зависимости от вашего гражданства и страны отъезда правила выхода меняются. Прежде чем переезжать, проверьте свою ситуацию у налогового консультанта в вашей стране происхождения.
Что нужно выстроить на практике
Территориальное налогообложение не включается само собой оттого, что вы ступили сюда. Оно строится на реальном статусе. В общих чертах: сначала налогового резидентства (легальное резидентство, cédula, затем RUC), потом декларации. Даже если весь ваш доход зарубежный и вы ничего не должны, декларация остаётся обязательной чтобы держать ваш статус налогового резидента в порядке. Один бухгалтер, упустивший декларацию, и всё дело затягивается.
В зависимости от вашего профиляInvestor Pass также может открыть более быстрый путь к резидентству. Мы смотрим, что реально для вас, а что нет.
Мы аккуратно выстраиваем вашу налоговую базу
От резидентства до RUC, на французском и без скрытых платежей, наша команда на месте приводит в порядок всю вашу юридическую и налоговую базу в Парагвае. Мы объясняем, что освобождено, что нет, и как избежать ловушек, которые дорого обходятся. Проще всего обсудить: взгляните на нашими тарифами или забронируйте бесплатный первый звонок, чтобы разобрать ваш проект.