Налоговое резидентство в Парагвае привлекает всё больше иностранцев, и не зря: территориальное налогообложение, 0% на доход из-за рубежа и отсутствие правила 183 дней. Вот как это работает на самом деле, как его получить иностранцу и каких ошибок избегать.
Налоговое резидентство в Парагвае: о чём именно речь
Парагвай применяет территориальная система налогообложения. Проще говоря: в стране облагается только доход из парагвайского источника. Ваш доход, полученный за рубежом (зарплата от иностранной компании, дивиденды, аренда вне Парагвая, онлайн-доход, выставленный за пределами страны), в Парагвае не облагается. Именно это и привлекает сюда так много иностранцев.
Скажем прямо о том, что многие путают: быть налоговым резидентом Парагвая - это не просто ступить сюда ногой. Это статус, который выстраивается, с налоговым номером и реальными процедурами. Объясняем механику без жаргона.
Легальное резидентство и налоговое резидентство: две разные вещи
легальное резидентство - это ваше право жить в Парагвае (карта резидента, затем cédula). А налогового резидентства - это ваша привязка к налоговой системе Парагвая, оформленная через RUC (номер налогоплательщика) и, при необходимости, через справку о налоговом резидентстве (сертификат, который часто требуют органы вашей страны происхождения).
Можно иметь легальное резидентство, не активировав налоговое, и часть работы держится именно на этой справке. Если ваша цель налоговая, важны RUC и справка, а не только карта. Смотрите нашу страницу налогового резидентства с деталями услуги.
Что вы реально платите (и что не платите)
Парагвайский режим держится на трёх ставках по 10%, что часто называют правилом 3x10:
- IRP (подоходный налог с физлиц): 10%, только на ваш доход из парагвайского источника.
- IVA (НДС): 10% на потребление.
- IRE (налог на компании): 10% на прибыль парагвайской компании.
Ключевой момент: ваш доход из зарубежного источника остаётся на 0% в Парагвае. 10% касаются только того, что заработано локально. Это простой и низкий режим, а не зона беззакония.
Нет правила 183 дней
В этом большое отличие от Европы. Многие страны привязывают вас к своей налоговой системе, как только вы проводите там 183 дня в году. Парагвай устроен иначе: он не требует минимального времени присутствия на территории, чтобы сохранить статус. Вы сохраняете свободу передвижения при условии, что правильно разорвали связи с прежним налоговым резидентством (об этом ниже).
Как иностранец становится налоговым резидентом, шаг за шагом
Получить резидентство
Временное, затем постоянное резидентство, илиInvestor Pass в зависимости от вашего профиля. Это правовая база.
Получить cédula
Парагвайский документ, удостоверяющий личность, необходим для остальных административных и банковских шагов.
Открыть RUC
Ваш номер налогоплательщика. Именно он оформляет ваш вход в налоговую систему Парагвая. Смотрите Бухгалтерия и RUC.
Получить справку о налоговом резидентстве
Официальная справка о налоговом резидентстве, полезная при общении с администрацией вашей страны происхождения.
Ошибки, которых стоит избегать
Честно говоря, именно здесь большинство и спотыкается, а не на парагвайской части, которая проста.
- Думать, что одного RUC достаточно, чтобы перестать быть налогооблагаемым в другом месте. У вашей страны происхождения свои правила выезда. Пока вы сохраняете там жильё, экономические связи или сильное присутствие, она может продолжать считать вас налоговым резидентом.
- Забыть про налог на выезд. Некоторые страны применяют exit tax или чёткие условия для признания выезда. Это готовится заранее, а не задним числом.
- Путать "0% на зарубежный доход" и "0% везде". Деятельность, реально ведущаяся из Парагвая, может считаться парагвайским источником и, значит, облагаться здесь по 10%.
- Перестать быть налоговым резидентом где бы то ни было. Плохая идея: цель - быть чётко налоговым резидентом Парагвая, со справкой, которая это подтверждает.
Каждая ситуация индивидуальна в зависимости от вашего гражданства и страны выезда. Эта статья носит образовательный характер: для вашего конкретного случая проверьте схему у налогового консультанта в стране происхождения, прежде чем переезжать.
Мы аккуратно выстраиваем вашу налоговую базу
От резидентства до RUC, от cédula до справки о налоговом резидентстве - наша франкоязычная команда выстраивает на месте всю вашу юридическую и налоговую базу в Парагвае, без скрытых платежей. Мы говорим, что реально для вашего профиля, а что нет.
Проще всего это обсудить: смотрите нашими тарифами или забронируйте бесплатный первый звонок, чтобы разобрать ваш проект.